Projekt tvorby krátkodobého a dlouhodobého finančního plánu firmy Tomatex a.s.

Abstract

Plánování nastiňuje budoucnost. Formuluje cíle podnikání a prostředky k jejich dosažení. Prostřednictvím finančního plánování může podnik předpovídat svou životaschopnost, rentabilitu, likviditu a podíl na trhu Produktem finančního plánování je finanční plán, který obsahuje budoucí stavy a toky ve finančním systému podniku. Slouží k rozhodování v přítomnosti o činnostech, jejichž dů-sledky nastanou v budoucnosti. Dle časového hlediska rozlišujeme finanční plánování dlouhodobé a krátkodobé. Dlouho-dobé finanční plánování souvisí s rozhodnutími podniku, které mají dlouhodobý charakter a souvisí s potřebou získávání dlouhodobých finančních zdrojů. Krátkodobé finanční plá-nování souvisí s hospodářskou činností a jeho hlavním úkolem je plánování peněžních pří-jmů a výdajů, obstaráváním krátkodobých externích finančních zdrojů pro zajištění dosta-tečné likvidity. Krátkodobý finanční plán vychází z dlouhodobého finančního plánu a se-stavuje se na období kratší než jeden rok. Základní účetní výkazy pro vytvoření finančního plánu je výkaz zisků a ztrát (výsledovka) a rozvaha. Na finanční plánování navazuje finanční kontrola, která porovnává finanční plán se skuteč-ností. Finanční kontrola nám poskytuje informace na jejichž základě firma navrhne ná-pravná opatření nebo upraví podnikový plán.